银行从业资格考试法律法规第十四章：风险管理

　　第十四章 风险管理

　　第一节 概述

　　一、风险的定义

　　银行风险简单定义为银行在经营过程中，由于一系列不确定因素的影响，导致资产和收益损失的可能性。

　　损失是一个事后概念，反应风险事件的发生后果。

　　风险是一个明确的事前概念，反应的是损失发生前的事物发展状态。

　　二、银行风险的分类

　　(一)信用风险

　　商业银行面临的主要风险是信用风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。(贷款、担保、承兑和证券投资等)。

　　现代意义的信用风险不仅包含违约风险，还包括当债务人或交易对手的信用状况和履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产价格会随之降低的风险。

　　(二)市场风险

　　市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。

　　利率风险尤为重要。

　　(三)操作风险

　　操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

　　(四)流动性风险

　　流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。

　　(五)国家风险

　　国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。

　　国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;二是在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。

　　(六)声誉风险

　　声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。

　　(七)法律风险

　　法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关的法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。

　　(八)战略风险

　　战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。

　　第二节 全面风险管理

　　三、风险管理组织框架(新增)

　　l 　　一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门及其他风险控制部门等组成。

　　l 董事会：最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

　　监事会：负责监督董事会和高级管理层是否尽职履职，并对银行承担风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。

　　l 高级管理层(基石)：风险管理的执行机构。

　　风险管理的“三道防线”是指在商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的三个团队(或部门)，即业务团队、风险管理团队和内部审计团队。

　　第三节 信用风险管理(新增)

　　一、信用风险分类(新增)

　　一、信用风险分类

　　二、信用风险管控手段

　　常用的信用风险控制手段包括明确信贷准人和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价等。

　　(一)信贷准入和退出

　　1.信贷准入

　　信贷准入是指银行通过制定信贷政策，明确银行意愿对客户开办某项信贷业务或产品的最低要求。

　　2.信贷退出

　　信贷退出是指银行在对存量信贷资产进行风险收益评估的基础上，收回对超出其风险容忍度的贷款，以达到降低风险总量、优化信贷结构的目的。

　　(二)限额管理

　　限额是指银行根据自身风险偏好、风险承担能力和风险管理策略，对银行承担的风险设定的上限，防止银行过度承担风险。

　　(三)风险缓释

　　1.抵质押品

　　抵质押品的风险缓释作用体现在客户发生违约时，银行可以通过处置抵押物提高回收金额，降低违约损失率。

　　2.保证

　　保证的缓释作用体现在客户违约时，由保证人代为偿还全部或者部分债务，提高回收率。

　　3.信用衍生工具

　　信用衍生工具是用来分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称，比较常见的衍生工具有信用违约互换、总收益互换、信用联系票据和信用利差期权等。