2017银行从业资格考试风险管理必备考点：风险评估要素、原则和方法

　　5.3.2 风险评估要素、原则和方法

　　目前商业银行一般采用定性方法和定量方法相结合来评估操作风险。

　　1.风险评估要素

　　一、内部操作风险损失事件数据

　　内部操作风险损失数据主要包括操作风险损失事件发生后的，可以标记，可以计量，可以描述的各项数据信息。

　　内部操作风险损失事件收集的内容：

　　总损失数据;

　　损失事件发生的时间、发生的单位信息;

　　总损失中收回部分;

　　损失的原因。

　　二、外部数据

　　使用外部数据进行分析的时候，必须配合专家情景分析法。求出在严重的风险事件下，也就是小概率的极端事件下风险的暴露。情景分析主要是依靠有经验的业务经理和风险管理专家的知识水平进行定性分析。

　　三、业务环境和内部控制因素

　　(1)要将因素调整为有意义的风险要素(应基于实际经验、并征求专家意见);

　　(2)在风险评估中，银行对这些因素变动的敏感度和不同因素相对权重的设定必须合理。

　　(3)风险评估框架及各种实施情况，包括针对实际评估作出调整的理由，都应当有文件支持，并接受银行内部和监管当局的独立审查。

　　2.风险评估原则

　　两个层面：业务管理和风险管理;

　　三种原则：由表及里、自下而上、从已知到未知。

　　由表及里的识别操作风险因素包括非流程的风险，流程环节的风险以及控制派生风险。

　　非流程风险就是由政策管理模式等系统性因素所产生的。流程环节风险是流程环节所固有的一些风险，可以通过流程环节的改进、提升，有效的识别和规避。第三种风险是控制派生风险。如增加人工授权控制环节后所派生出来的内部欺诈等风险。

　　第二个原则就是自下而上原则。操作风险一般发生在基层机构和经营管理的基础环节。所以操作风险控制的关口应该前移，自下而上逐级的来开展操作风险的识别控制。

　　第三个原则就是由已知到未知原则。操作风险识别与评估要从已知的风险逐步延伸到未知的风险。

　　3.风险评估方法

　　1.自我评估法

　　自我评估法就是银行在加强内控体系的基础之上，通过开展一种全员的风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。同时，识别这些风险点是否有控制措施，并评估控制措施质量，进而提出优化控制措施的方案，不仅要对没有控制措施或控制不足而具有潜在风险的环节进行修订完善，补足控制措施，更要对控制过度引起服务效率低下的环节进行修订和完善。

　　风险评估的工作流程：

　　全员风险识别与报告，作业流程分析和风险识别与评估，控制活动识别与评估，制定与实施控制优化方案以及报告自我评估工作与日常监控五个阶段。

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