2017银行从业资格考试风险管理必备考点：监管资本与资本充足率要求

　　1.4.2监管资本与资本充足率要求

　　1.监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，由于监管资本必须在非预期损失出现时随时可用，因此，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。

　　2.巴塞尔协议

　　1999年，为提高监管资本对风险的敏感性，新协议将资本充足率定义为资本与风险加权资产加上12.5倍市场风险及操作风险资本要求的比率。

　　(1)监管资本分为核心资本和附属资本

　　核心资本包括：权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备;

　　附属资本包括:未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

　　(2)三大风险加权资产不同的计算方法

　　1)信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法

　　①标准法按照监管当局所规定的权数、参数进行计算，完全被动的指标。

　　②内部法根据对商业银行内部评级体系依赖程度不同，分为内部评级初级法和内部评级高级法。

　　内部评级初级法要求商业银行运用自身的客户评级，估计每一个等级客户的违约概率。

　　内部评级高级法要求商业银行运用自身的二维的评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约的风险暴露以及期限。

　　2)市场风险——标准法、内部模型法

　　3)操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法

　　(3)整体资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4% 。

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