银行从业资格初级公司信贷《借款需求分析》考点速记14

　　第五章借款需求分析

　　1概述

　　1、判断借款需求的本质：借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的决定因素。

　　2、借款需求的含义：公司由于各种原因造成资金短缺，即对现金的需求大于公司的现金储备，从而需要借款。

　　3、借款需求和借款目的是两个紧密联系、又相互区别的概念。借款需求指公司为什么出现资金短缺并需要借款，需求点可能是多方面的;借款目的指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资目的，短期贷款用于短期融资。

　　4、借款需求分析：

　　①进行借款需求分析时关注的三要素：企业的借款需求原因(借款用途)，企业的还款来源以及可靠程度;

　　②分析的意义：

　　A、借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，银行无法确定贷款结构及利率;

　　B、企业可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，银行可以为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。

　　C、银行使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。

　　D、银行在受理贷款中的借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。

　　5、借款需求的影响因素

　　①分析基础：三大表——现金流量表、资产负债表和损益表;

　　②现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素(营业支出、投资支出和融资支出)。

　　③从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加：商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。

　　从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

　　总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。