2019初级银行从业资格证法律法规提高练习题（十一）_第2页

　　【例题16：多选】流程银行的特征有(　　)。

　　A.以客户为中心

　　B.以业务线垂直运作和管理为主

　　C.前中后台相互分离、相互制约，以流程落实内控

　　D.实施以业务单元纵向为主的矩阵考核方式

　　E.中后台集中式运作和管理

　　【答案】ABCDE

　　【解析】我国商业银行在银行组织架构的发展方面着重于渐进式推进事业部制改革、建立垂直化风险管理体系和建设流程银行。其中，业务流程是银行的生命线，选项A、B、C、D、E均属于流程银行的特征。

　　【例题17：多选】下列选项中，属于银行规模指标的有(　　)。

　　A.定活比 B.生息资产占比

　　C.资产规模 D.存贷款规模

　　E.市值

　　【答案】CDE

　　【解析】银行业的规模效益体现在资产规模、市场份额、存贷款规模、客户规模以及收入等方面，市值是衡量银行规模的综合性指标。定活比、生息资产占比属于银行的结构指标。

　　【例题18：判断】银行的规模决定了其收入的大小，所以银行的规模愈大愈好。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】银行的规模决定了其收入的大小，但这并不表明规模愈大愈好。

　　【例题19：单选】衡量银行规模的重要综合性指标是(　　)。

　　A.市盈率 B.总市值

　　C.定活比 D.人均净利润

　　【答案】B

　　【解析】总市值等于发行总股份数乘以股票市价，它是衡量银行规模的重要综合性指标。

　　【例题20：单选】下列关于定活比的表述，不正确的是(　　)。

　　A.定活比=定期存款÷活期存款×100%

　　B.定活比高的银行其相应的资金成本更高

　　C.定活比的结构对分析利率周期中银行的净息差变化有重要参考意义

　　D.定活比是反映资产结构的指标

　　【答案】D

　　【解析】定活比是反映负债结构的指标。

　　【例题21：单选】银行的客户分为大客户与中小客户，高净值客户与普通客户，其中对于客户的“二八定律”表述正确的是(　　)。

　　A.20%的客户业务占银行总业务的80%

　　B.20%的客户存款，占银行总存款中的80%

　　C.20%的高端客户，对银行贡献度达到80%

　　D.20%的银行业务，80%的客户不会涉及到

　　【答案】C

　　【解析】在公司客户中分为大客户与中小客户;在零售客户中，分为高净值客户与普通客户。根据“二八定律”，占比仅为20%左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80%左右。

　　【例题22：多选】下列商业银行基本指标中，属于结构指标的有(　　)。

　　A.生息资产占比

　　B.零售贷款占比

　　C.定活比

　　D.非利息收入占营业收入比

　　E.客户结构指标

　　【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行结构主要有资产结构、贷款结构、负债结构、收入结构、客户结构。生息资产占比是资产结构指标;零售贷款占比是贷款结构指标;定活比是负债结构指标;非利息收入占营业收入比是收入结构指标。

　　【例题23：单选】以下有关结构指标的表述不正确的是(　　)。

　　A.生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放、拆放同业款项等指标的总称

　　B.贷款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因而贷款结构通常是分析银行资产结构性时最重要的一个指标

　　C.存款是银行最基本的负债业务之一，是商业银行最主要的资金来源，是银行持续经营的基础

　　D.中国的银行业目前非利息收入占营业收入比往往都很高

　　【答案】D

　　【解析】发达国家的银行业中，非利息收入一般都占其营业收入的40%以上，而在中国，这个比例只有15%～20%。中国的银行业目前依然实施分业经营，各银行不能经营其他非银行类金融业务，如证券、保险等。而从事综合经营的国外银行，这些业务在其非利息收入中的占比往往都很高。

　　【例题24：多选】下列属于商业银行效率指标的有(　　)。

　　A.成本收入比 B.人均净利润

　　C.市盈率 D.市净率

　　E.不良贷款率

　　【答案】AB

　　【解析】银行效率是银行在业务活动中投入与产出或成本与收益之间的对比关系。其指标主要有成本收入比和人均净利润。而市盈率和市净率属于市场指标，不良贷款率属于安全性指标。

　　【例题25：多选】下列关于银行管理的基本指标公式，错误的有(　　)。

　　A.生息资产占比=生息资产平均余额÷资产总额×100%

　　B.定活比=活期存款÷定期存款×100%

　　C.非利息收入占营业收入比=非利息收入÷营业收入×100%

　　D.成本收入比=营业费用(含营业税)÷营业净收入×100%

　　E.人均净利润=员工数量÷净利润×100%

　　【答案】BE

　　【解析】定活比=定期存款÷活期存款×100%。

　　人均净利润=净利润÷员工数量×100%。

　　【例题26：单选】下列属于商业银行市场指标的是(　　)。

　　A.人均净利润

　　B.不良贷款率

　　C.净稳定资金的比例

　　D.市净率

　　【答案】D

　　【解析】商业银行的市场指标主要有市盈率、市净率。

　　【例题27：单选】下列关于市盈率的说法中，错误的是(　　)。

　　A.市盈率=股票价格/每股收益

　　B.当股票价格一定时，每股收益水平越高，市盈率水平越低，股票风险就越小

　　C.市盈率水平越高的股票，该公司的经营状况就越好

　　D.每股收益水平一定时，股价越高，市盈率水平就越高，股票风险就越大

　　【答案】C

　　【解析】市盈率水平体现了市场对该公司的重视程度，市盈率水平越高，说明市场越看好该公司前景，其股票受到市场的追捧，是一种市场表现，并不能完全体现该商业银行的经营状况。

　　【例题28：单选】一般来说，市净率较低的股票，投资价值(　　)。

　　A.较高

　　B.较低

　　C.没有影响

　　D.需结合市盈率指标判断

　　【答案】A

　　【解析】市净率指的是每股股价与每股净资产的比率，即市净率=每股市价/每股净资产。一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高，相反，则投资价值较低。

　　【例题30：单选】(　　)是反映一家银行的整体资本稳健水平。

　　A.不良贷款率 B.不良贷款拨备覆盖率

　　C.拨贷比 D.资本充足率

　　【答案】D

　　【解析】资本充足率是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。

　　【例题31：多选】下列指标中，属于商业银行流动性指标的有(　　)。

　　A.流动性匹配率 B.流动性覆盖率

　　C.净稳定资金比例 D.资本充足率

　　E.优质流动性资产充足率

　　【答案】ABCE

　　【解析】商业银行的流动性指标主要有流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例、流动性匹配率、优质流动性资产充足率。

　　资本充足率是商业银行安全性指标。

　　【例题32：单选】用公式来表示，商业银行的流动性覆盖率是(　　)。

　　A.流动性覆盖率=流动性资产÷未来30天现金净流量

　　B.流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量

　　C.流动性覆盖率=流动性资产÷商业银行总资产

　　D.流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷商业银行总资产

　　【答案】B

　　【解析】流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。计算公式为：流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量×100%。

　　【例题33：单选】下列关于商业银行流动性指标说法错误的是(　　)。

　　A.流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%

　　B.净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%

　　C.流动性匹配率和优质流动性资产充足率的最低监管标准都是不低于100%

　　D.流动性比例应当不低于100%

　　【答案】D

　　【解析】流动性比例用于测量企业偿还短期债务的能力，计算公式为：流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额。流动性比例越高，企业偿还短期债务的能力越强，商业银行的流动性比例应当不低于25%。

　　例题34：单选】下列关于大额风险暴露集中度的说法，不正确的是(　　)。

　　A.对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%，对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%

　　B.对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%

　　C.对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的30%

　　D.全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

　　【答案】C

　　【解析】对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

　　【例题35：单选】下列关于客户集中度指标说法不正确的是(　　)。

　　A.银行对单一最大客户贷款比率的限制是为了保障稳健经营，防范因“垒大户”而引发的经营风险

　　B.单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%

　　C.最大十家客户贷款比率是衡量银行资产负债比例管理，也是衡量银行经营安全性的重要指标之一

　　D.单一最大客户贷款比率=(最大一家集团客户授信总额÷资本净额)×100%

　　【答案】D

　　【解析】选项D错误。单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额÷资本净额×100%

　　【例题36：单选】下列关于平均总资产回报率的表述中，不正确的是(　　)。

　　A.平均总资产回报率=净利润÷总资产平均余额

　　B.平均总资产回报率是计划所有比例分析的出发点

　　C.平均总资产回报率是考察银行盈利能力的关键指标之一

　　D.平均总资产回报率可以扣除各监管政策差异导致净资产差异的影响，增加不同银行盈利性的可比性

　　【答案】B

　　【解析】平均净资产回报率=净利润÷净资产平均余额，是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。

　　【例题37：单选】下列关于每股收益的说法，不正确的是(　　)。

　　A.每股收益是指税后利润与股本总数的比率

　　B.每股收益又称每股税后利润、每股盈余

　　C.每股收益是综合反映银行获利能力的重要指标

　　D.每股收益反映了银行每一股份创造的税前利润

　　【答案】D

　　【解析】每股收益反映了银行每一股份创造的税后利润。

　　【例题38：单选】下列关于净利息收益率的表述中，不正确的是(　　)。

　　A.是指净利息收入占生息资产的比率

　　B.反映了银行生息资产创造净利息收入的能力

　　C.年均概念：NIM=净利息收入÷日均生息资产×100%

　　D.是对银行盈利影响最大的指标之一

　　【答案】C

　　【例题39：单选】下列选项中，更能综合反映银行真实的盈利性水平，是银行价值管理的核心指标的是(　　)。

　　A.风险调整后资本回报率 B.净资产回报率

　　C.净利息收益率 D.总资产回报率

　　【答案】A

　　【解析】风险调整后资本回报率在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。

　　【例题40：单选】(　　)是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。

　　A.拨备前利润 B.平均总资产回报率

　　C.平均净资产回报率 D.净利息收益率

　　【答案】C

　　【解析】平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额，是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。

　　【例题41：多选】下列指标中，属于商业银行盈利性指标的有(　　)。

　　A.人均净利润 B.拨备前利润

　　C.平均净资产回报率 D.每股收益

　　E.成本收入比

　　【答案】BCD

　　【解析】盈利性指标是直接反映银行盈利水平的重要因素。主要有拨备前利润、平均总资产回报率、平均净资产回报率、每股收益、净息差、净利息收益率、风险调整后资本回报率，而人均净利润和成本收入比属于商业银行的效率指标。

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