2019初级银行从业资格证法律法规提升训练题（六）_第2页

　　A.正确 B.错误

　　6.保守性的风险战略强调承担适度风险换取适中回报，统筹考虑规模、速度、质量三者关系，强调收益、风险和成本的内在平衡。( )

　　A.正确 B.错误

　　7.从理论上来说，银行需要通过持有的资本来抵补预期损失，需要计提拨备覆盖非预期损失。( )

　　A.正确 B.错误

　　参考答案

　　一、单项选择题

　　1.【答案】B。解析：董事会应下设审计委员会，审计委员会成员不少于 3 人，多数成员应为独立董事。

　　2.【答案】D。解析：商业银行开展内部审计工作包括制定审计计划、组建审计组、开展审计报告、问题整改与跟踪等环节。

　　3.【答案】C。解析：影响银行价值的主要变量是净现金流量。由于资产收入扣除负债成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目，因而，目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率(NIM，又称净息差)作为衡量短期资产负债效率的核心指标。

　　4.【答案】D。解析：从长期看，商业银行经营管理应充分考虑资金的时间价值与风险和收益之间的关系，要在有效控制风险的基础上，以实现公司价值最大化为根本目标。经济资本回报率(RAROC)将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，并考虑为非预期损失提供资本储备，衡量了资本的使用效率，使银行收益与承担的风险挂钩，成为现代商业银行普遍采用的新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

　　5.【答案】C。解析：综合平衡原则是指资产负债管理要坚持“量、本、利”平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则，统筹平衡资本约束与业务发展、风险控制与业绩回报、短期目标与长期战略当期收益与长远价值之间的关系，确保规模与速度、质量与效益等的协调统一。

　　6.【答案】A。解析：缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。具体是指根据对于未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期，改变资产和负债的缺口。当预期利率会上升时，增加缺口;反之亦然。这里所指的缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额，但是当上述资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候，同样也需要进行缺口管理。

　　7.【答案】D。解析：经济资本作为资产负债管理的一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面。经济资本应用的总体目标是通过建立有效的经济资本应用体系，将以经济资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中，通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置，提高经济资本回报。

　　8.【答案】D。解析：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产(Underlying Asset)收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。

　　9.【答案】C。解析：自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。市场对冲是指商业银行对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

　　10.【答案】D。解析：损失类贷款是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能损失类货收回极少部分的货款。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ACE。解析：董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。其主要职责包括以下几项：①提供充足的人力与财务资源保障;②批准内部审计章程、中长期审计规划和年度审计计划;③为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障;④对内部审计工作的独立性和有效性进行考核，对审计质量进行评价。C 选项属于审计部门的主要职责。

　　2.【答案】ABCDE。解析：收益率曲线是分析利率走势和进行市场定价的基本工具，是商业银行资产负债管理的重要工具。收益率曲线主要具有以下五个方面的用途：①用于设定所有债务市场工具的收益率;②用于反映远期收益率水平的指标;③用于计算和比较各种期限安排的收益;④用于计算相似期限不同债券的相对价值;⑤用于利率衍生工具的定价3.【答案】ABCDE。解析：根据《银行业金融机构全面风险管理指引》的规定，银行业金融机构全面风险管理体系的五个主要要素，包括风险治理架构，风险管理策略、风险偏好和风险限额，风险管理政策和程序，管理信息系统和数据质量控制，内部控制和审计体系等。

　　4.【答案】ABCD。解析：全面风险管理包括以下几个原则：

　　(1)匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。

　　(2)全覆盖原则。覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务;覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员;覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响;贯穿决策、执行和监督全部管理环节。