2019初级银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力考点试题（十一）_第3页

　　A.基本建设资金 B.政策性房地产开发资金

　　C.金融机构存放同业资金 D.单位银行卡备用金

　　E.组织机构经费

　　【答案】ABCDE

　　【解析】专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。

　　【例题22：判断】凡符合开户条件的单位可申请开立多个基本存款账户。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

　　【例题23：多选】下列关于单位协定存款计息规则的表述，正确的有(　　)。

　　A.基本存款额度按活期存款利率付息

　　B.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息

　　C.超过基本存款额度的存款按活期存款利率付息

　　D.超过基本存款额度的按中国人民银行规定上浮利率计付利息

　　E.超过基本存款额度的存款按定期存款利率付息

　　【答案】AD

　　【解析】单位协定存款对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率计付利息。

　　五、保证金存款

　　保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

　　【例题24：单选】(　　)是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。

　　A.单位通知存款 B.单位保证金存款

　　C.单位协定存款 D.单位定期存款

　　【答案】B

　　【解析】单位保证金存款是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。

　　【例题25：单选】因支付结算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项，叫做(　　)。

　　A.同业拆入 　　B.同业拆出

　　C.存放同业 　　D.同业存放

　　【答案】D

　　【解析】同业存放是同业及其他金融机构存入银行的款项，属于商业银行的负债业务;存放同业是存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

　　七、相关管理要求

　　开办单位存款业务，要符合结算账户管理办法及单位存款管理办法的相关监管要求，建立健全覆盖对公存款业务的内部控制制度，包括业务管理办法、业务操作规程、财务核算办法、对公存款业务授权制度和岗位责任制度。其主要风险点是所承受的操作风险和流动性风险较为集中。目前，存款业务也是商业银行之间业务竞争的重点。为规范市场行为，监管部门多次强调要严禁商业银行利用不正当手段吸收存款，通过以手续费、代办费、有奖储蓄、介绍费等名义吸存。2018年1月，《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》(银监发[2018]4号)明确规定，严禁虚存虚贷，严禁违规通过第三方中介、返利、延迟支付、以贷吸存等方式吸存;不得违规通过理财产品、同业业务倒存、虚增存款规模。

　　【例题26：多选】下列关于单位存款业务相关管理要求， 说法正确的有(　　)。

　　A.开办单位存款业务，主要风险点是所承受的操作风险和流动性风险较为集中

　　B.严禁商业银行利用不正当手段吸收存款，通过以手续费、代办费、有奖储蓄、介绍费等名义吸存

　　C.严禁虚存虚贷，严禁违规通过第三方中介、返利、延迟支付、以贷吸存等方式吸存

　　D.不得违规通过理财产品、同业业务倒存、虚增存款规模

　　E.目前，存款业务不是商业银行之间业务竞争的重点

　　【答案】ABCD

　　【解析】目前，存款业务也是商业银行之间业务竞争的重点。

　　【例题27：多选】外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括(　　)。

　　A.都是商业银行的资产

　　B.都可分为活期存款和定期存款

　　C.都可分为个人存款和单位存款

　　D.都是一种信用行为

　　E.具有相同的管理方式

　　【答案】BCD

　　【解析】外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等。许多银行提供“本外币一本通”之类的存款产品，实际上已将人民币账户与外币账户的界限淡化。