2020年初级银行从业资格考试风险管理模考练习（一）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.C

　　解析：C【解析】内部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。C项说法错误。

　　2.D

　　解析：D【解析】董事会和高级管理人员对战略风险管理负有直接责任

　　3.D

　　解析：D【解析】客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。故选D

　　4.A

　　解析：A【解析】本题考查流动性风险的理解。流动性风险的内涵主要是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，分为资产流动性风险和负债流动性风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，甚至导致银行破产

　　5.C

　　解析：C【解析】经济增加值(EVA)的表达式：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(经风险调整的收益率-资本预期收益率)×经济资本。A、B、D三项均正确。故选C

　　6.B

　　解析：B【解析】《国际会计准则第39号》对金融资产的分类如下：以公允价值计量变动计人损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益

　　7.C

　　解析：C【解析】长期次级债务是指原始期限至少在5年以上的次级债务。经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为勾抵押或者质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。故选C

　　8.B

　　解析：B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。故选B

　　9.C

　　解析：C【解析】A项资本金收益率=税后净收入/资本金总额;B项资产收益率=税后净收入/资产总额;D项非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。

　　10.C

　　解析：C【解析】B是单因素分析，A、D都是一种敏感分析

　　11.C

　　解析：C【解析】信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业/机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款);后者主要是向企业/机构用户提供的国际和国内贷款组合，是商业银行最主要的信用风险暴露

　　12.C

　　解析：C【解析】本题考查客户风险的基本面指标的种类，主要包括品质类指标、实力类指标和环境类指标。公司治理结构属于客户风险的基本面指标中的品质类指标，而净资产负债率、流动比率和现金比率属于财务指标。

　　13.A

　　解析：A【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以B选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以C选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以D选项错误。A项表述正确

　　14.D

　　解析：D【解析】即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套就保值。所以D项错误。

　　15.D

　　解析：D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则膨买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品

　　16.A

　　解析：A【解析】在计算最低监管资本时，视为信用风险损失，不计入操作风险;但是操作风险记录还是要记录在内部遭挫风险数据库中

　　17.D

　　解析：D【解析】本题考查对数收益率的计算。预期收益率也称为期望收益率，是指如果事件芥发生的话可以预计到的收益率。预期收益率可以分为指数收益率和对数收益率，即以市场指数的变化率或指数变化率的对数来表示预期收益率。据此.本题中该资产的对数收益率为ln(150/100)=0.4。

　　18.C

　　解析：C【解析】现金流量分析通常首先分析经营性现金流

　　19.D

　　解析：D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下.通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。故选D

　　20.B

　　解析：B【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

　　二、多项选择题

　　1.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】金融衍生品根据产品形态，可以分为远期、期货、期权和掉期四大类;根据原生资产大致可以分为四类，即股票、利率、汇率和商品

　　2.B,D,

　　解析：BD【解析】商业银行风险监测包含两个层面的具体内容：(1)监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施;(2)投告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。故选BD。

　　3.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作风险包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。

　　4.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，A选项正确;要求继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束3个方面的共同约束，B、C、D三个选项正确;《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个娃著变化，那就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，E选项正确。故选ABCDE

　　5.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】按照法人信贷业务的流程。可以分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。信贷复核不属于流程环节的内容

　　6.B,C,

　　解析：BC【解析】采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率(如保证的替代效果)、违约损失率(如抵(质)押和保证的减轻效果)或违约风险暴露(如净额结算)的下降。故B、C选项符合题意

　　7.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E项为商业银行资本的五个主要方面的体现

　　8.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本题所有选项都能对商业银行的声誉风险造成影响

　　9.A,B,

　　解析：AB【解析]ROE和ROA用来度量商业银行这样被普遍认为是经营特殊商品的高风险企业具有明显的局限性：一是不足以真实反应商业银行长期稳定性和健康性;二是无法全面、深入地解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平。而RAROC却弥补了这些缺点。因此正确答案为AB

　　10.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】商业银行业务外包通常有以下几类：(1)技术外包(如网络中心);(2)处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对);(3)业务营销外包(如银行卡营销);(4)某些专业性服务外包(如法律事务);(5)后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去

　　三、判断题

　　1.错误

　　解析：风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环

　　2.错误

　　解析：董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/内部审计部门对有效的战略风险评估负有直接责任

　　3.错误

　　解析：用简化的方法计算期权敞口头寸时，持有期权的敞口头寸等于银行因持有而可能需要买入或卖出的每种外汇头寸的总额

　　4.错误

　　解析：操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。这些损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动

　　5.错误

　　解析：一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

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