2020年初级银行从业资格证风险管理提升练习（十三）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.B

　　解析：B【解析】马柯维茨的理论提出于20世纪50年代;而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型开辟了风险管理的全新领域;罗斯的理论提出于20世纪70年代。故选B

　　2.C

　　解析：C【解析】风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。持有期为l0天、置信水平为99%、风险价值为10万元意味着在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元。

　　3.C

　　解析：暂无

　　4.A

　　解析：A【解析】在对外币的管理中，银行对每一种货币的流动性管理策略是必须实施的

　　5.B

　　解析：B【解析】应收账款周转率=销售收人/[(期初应收账款十期末应收账款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/5=72(天)，故B选项正确

　　6.A

　　解析：A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产，融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。代入公式计算得，融资需求为400。故选A

　　7.C

　　解析：C【解析】本题考查不良贷款率的汁算。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/(各项贷款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　8.D

　　解析：D【解析】针对某行业或者某地区、某产品、某客户等组合层面设定的限额都是组合限额。公式为：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重，其中资本是所预计的下一年的银行资本，包括所有计划的资本注入。本题中，预计下一年的银行资本就是2011年的资本1000亿元加上计划2012年投入的100亿元，由此得出本行业为(1000+100)×5%=55(亿元)。

　　9.B

　　解析：B【解析】在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债，B选项错误。故选B

　　10.A

　　解析：A【解析】银行一般采用定性和定量相结合的方法评估操作风险。定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的发生频率和影响程度做出评估

　　11.B

　　解析：暂无

　　12.A

　　解析：A【解析】经风险调整的资本收益率是指经预期损失(E1。)和以经济资本(Economic Capital,)计量的非预期损失(UL)调整后的收益率，其计算公式RAR0C=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。

　　13.C

　　解析：C【解析】根据麦考利久期的计算公式D=∑Tt=It•Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表现金流发生的时间，Ct代表第t年的现金流，y为收益率或当前市场利率。将数值代入公式可得C项正确

　　14.B

　　解析：B【解析】违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过80%，这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。。合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题

　　15.C

　　解析：C【解析】本题考查全面风险管理模式的特征。全面风险管理模式的特征有;全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风除管理方法和全员的风险管理文化。只有C项不是全面风险管理模式的特征

　　16.D

　　解析：D【解析】衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险

　　17.B

　　解析：B【解析】B选项属于审慎经营类指标.是风险管理中非常重要的一个指标

　　18.A

　　解析：A【解析】红色预警是定量与定性分析相结合的方法。B、C、D都是红色预警法的正确流程。归纳风险预警方法j黑色预警法不引进警兆指标变量，只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征;蓝色预警法侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法;指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警;统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析;红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。注：警兆是指警素发生异常变化导致警情爆发之前出现的先兆。警素指构成警情的指标

　　19.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷营业收入总额

　　20.C

　　解析：C【解析】根据我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其定义分别为：(1)正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;(2)关注：尽量借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;(3)次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;(4)可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失;(5)损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。故C选项符合题意

　　二、多项选择题

　　1.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指标法的计算中涉及基本指标法需要的资本、前三年中总收入为正数的年数、前三年各年为正的总收入

　　2.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查商业银行风险管理流程。流程主要有：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。因此正确答案为ABCD

　　3.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无

　　4.A,C,

　　解析：AC【解析】商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：(1)流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾;(2)资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。

　　5.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五项都为国家风险的评估指标

　　6.B,E,

　　解析：BE【解析】本题考查流动性风险预警的融资指标的内容，主要包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，所以B、E项正确;A选项盈利水平与D选项资产质量属于商业银行内部指标;C选项股票价格下跌属于商业银行外部指标

　　7.A,E,

　　解析：AE【解析】A选项属于知识技能匮乏;E选项核心员工超越授权的活动属于失职违规。故选AE

　　8.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。A项错误。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本，但会计资本并不能等同于经济，资本。E项错误

　　9.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】国际会计准则对金融资产划分的优点：它基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持，所以A、B、D项正确;国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求，所以C、E项错误。

　　10.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。故选BCD

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