2020年初级银行从业资格考试风险管理强化试题（十三）_第2页

　　二、多项选择题

　　1.良好的银行公司治理应具备的特征有(　　)。

　　A.银行与外界有效的制衡关系和清晰的职责边界

　　B.完善的内部控制和风险管理体系

　　C.科学的激励约束机制

　　D.监督考核机制

　　E.先进的管理信息系统

　　2.金融期货按照交易对象的不同，可分为(　　)。

　　A.货币期货

　　B.大豆期货

　　C.指数期货

　　D.黄金期货

　　E.利率期货

　　3.单一法人客户的财务报表应特别关注的内容有(　　)。

　　A.识别和评价财务报表风险

　　B.识别和评价利益状况

　　C.识别和评价经营管理状况

　　D.识别和评价负债管理状况

　　E.识别和评价资产管理状况

　　4.利率风险按照来源不同，可以分为(　　)。

　　A.重新定价风险

　　B.收益率曲线风险

　　C.基准风险

　　D.期权性风险

　　E.国家风险

　　5.汇率风险可以分为(　　)。

　　A.基准风险

　　B.期权性风险

　　C.外汇交易风险

　　D.外汇结构性风险

　　E.外汇违约风险

　　6.商业银行可根据自身的(　　)，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。

　　A.注册资本

　　B.盈利能力

　　C.业务特点

　　D.风险状况

　　E.经营范围

　　7.常用的市场风险限额包括(　　)。

　　A.头寸限额

　　B.风险价值限额

　　C.止损限额

　　D.损失限额

　　E.追索限额

　　8.下列关于流动性风险与各类主要风险的关系说法中，正确的有(　　)。

　　A.操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况生产严重影响

　　B.承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险

　　C.任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机

　　D.承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险

　　E.错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响

　　9.商业银行的风险管理应重在分析不同风险状况或条件下(　　)。

　　A.损失的类型

　　B.损失发生的可能性

　　C.可能遭遇的损失规模

　　D.弥补损失的方法

　　E.损失的确认

　　10.资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过(　　)，实现总量平衡和风险控制。

　　A.匹配资产负债期限结构

　　B.经营目标互相代替

　　C.严格审批制度

　　D.减少信用放款

　　E.资产分散

　　三、判断题

　　1.违约概率就是违约频率，是商业银行客户借用风险事前分析的一项重要内容。(　　)

　　2.分散投资可以在一定程度上消除部分系统风险。(　　)

　　3.操作风险越大，预期收益越高。(　　)

　　4.违约概率是事后反馈的结果。(　　)

　　5.实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂越好。(　　)

　　一、单项选择题

　　1.B【解析】期货是在场内(交易所)进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货主要有三大类：利率期货、货币期货和指数期货。故本题选B。

　　2.C【解析】不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。故本题选C。

　　3.A【解析】目前，我国对于商业银行流动性监管采用四项主要指标，即流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%，该指标不应低于25%。故本题选A。

　　4.B【解析】坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：本题坎德尔系数=(NC-Nd)/(NC+Nd)=(4-1)÷(4+1)=0.6，NC表示n组观测中，一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd则表示不一致的个数之和。故本题选B。

　　5.D【解析】目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs分析系统。故本题选D。

　　6.D【解析】在下列情况下，信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额：经济和市场状况的较大变动、新的监管机构的建议、年度进行业务计划和预算、高级管理层决定的战略重点的变化。故本题选D。

　　7.D【解析】指数预警法是利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法。故本题选D。

　　8.A【解析】财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。故本题选A。

　　9.B【解析】信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。故本题选B。

　　10.A【解析】商业银行对单一法人客户的财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况，以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选A。

　　11.A【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，本题累计总敞口头寸=90+40+60+40+10+20+60=420;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，本题净总敞口头寸=(90+40+160)-(40+60+10+20)=160。短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把绝对值较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为130，因此短边法计算的总敞口头寸为290，净总敞口头寸最小。故本题选A。

　　12.B【解析】金融资产可以划分为四类：①以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产;②持有待售;③持有到期的投资;④贷款和应收账款。前两类资产按佘允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。故本题选B。

　　13.A【解析】名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故本题选A。

　　14.C【解析】市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。在缺乏可用于市值重估的市场价格时，商业银行应当确定选用代用数据的标准、获取途径和公允价格的计算方法。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市和盯模两种方法，盯市是指按市场价格计值，盯模是指按模型计值。当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。故本题选C。

　　15.C【解析】总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，包括累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法，B项正确;累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，A项正确，C项错误;短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和中的较大值，D项正确。故本题选C。

　　16.B【解析】假设目前收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线基本维持不变，则理性投资者可以买入期限较长的金融产品。故本题选B。

　　17.A【解析】风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。故本题选A。

　　18.A【解析】久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种方法，A项错误;久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险，B、C项正确;对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确，D项正确。故本题选A。

　　19.B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。故本题选B。

　　20.C【解析】巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，支付和结算产品线的β因子等于18%。故本题选C。

　　二、多项选择题

　　1.BCE【解析】良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界;②完善的内部控制和风险管理体系;③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制;④科学的激励约束机制;⑤先进的管理信息系统。故本题选BCE。

　　2.ACE【解析】期货是在场内进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货按照交易对象可以分为利率期货、货币期货、指数期货三类，故A、C、E项正确。B、D项属于商品期货。故本题选ACE。

　　3.ACDE【解析】财务报表分析是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选ACDE。

　　4.ABCD【解析】利率风险按照来源不同，分为：①重新定价风险。商业银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间存在的差异。②收益率曲线风险。收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险。③基准风险。利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度也不同。④期权性风险。一般而言，期权和期权性条款都在对买方有利，而对卖方不利的时候执行。故本题选ABCD。

　　5.CD【解析】汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险大致可以分为两类：外汇交易风险、外汇结构性风险。故本题选CD。

　　6.CD【解析】商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。故本题选CD。

　　7.ABC【解析】限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。故本题选ABC。

　　8.ABCDE【解析】操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，A项正确;承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，B项正确;任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机，C项正确;承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险，D项正确;错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，E项正确。故本题选ABCDE。

　　9.BC【解析】针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失。因此，商业银行的风险管理就重在分析不同风险状况或条件下，商业银行可能遭遇的损失规模，以及损失发生的可能性。故本题选BC。

　　10.ABE【解析】资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。故本题选ABE。

　　三、判断题

　　1.B【解析】违约频率是事后检查的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，二者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。故本题选B。

　　2.B【解析】分散投资在一定程度上可以消除部分非系统性风险。故本题选B。

　　3.B【解析】操作风险是一种纯粹风险，能避免、降低和缓释，但操作风险并不会与收益相匹配。故本题选B。

　　4.B【解析】违约概率是事前估计的结果，是分析模型作出的事前预测。故本题选B。

　　5.A【解析】实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂越好。题干表述正确。故本题选A。

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