2020年初级银行从业资格考试风险管理强化试题（九）_第2页

　　二、多项选择题

　　1.银行监管的必要性原理可以概括为(　　)。

　　A.公共性质论

　　B.利益冲突论

　　C.债券保护论

　　D.银行风险论

　　E.适度竞争论

　　2.根据大多数国家的标准，现金流量表分为(　　)。

　　A.经营活动的现金流量表

　　B.销售活动的现金流量表

　　C.投资活动的现金流量表

　　D.资金活动的现金流量表

　　E.融资活动的现金流量表

　　3.巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括(　　)等方面。

　　A.资格要求

　　B.定性标准

　　C.定量标准

　　D.内部数据要求

　　E.外部数据要求

　　4.风险偏好指标值的确定要体现(　　)原则。

　　A.公平性

　　B.全面性

　　C.稳定性

　　D.安全性

　　E.合规性

　　5.商业银行信贷业务层面的授信限额管理内容包括(　　)。

　　A.单一客户授信限额管理

　　B.集团客户授信限额管理

　　C.国家风险限额管理

　　D.区域风险限额管理

　　E.组合限额管理

　　6.商业银行应报告的重大风险事项包括(　　)。

　　A.大额或主要资金交易对方发生违约行为或预期违约

　　B.中央银行利率管理政策的重大变化

　　C.对商业银行业务可能产生不利影响的国家法律、法规、司法解释、规章或国际条约等的发布和修改

　　D.重大市场风险事项

　　E.各报告单位认为应报告的其他重要风险事项

　　7.利率风险按照风险来源的不同，可以分为(　　)。

　　A.收益率曲线风险

　　B.重新定价风险

　　C.期权性风险

　　D.商品价格风险

　　E.操作风险

　　8.以下关于期货的说法，正确的有(　　)。

　　A.期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合约

　　B.金融期货合约主要有利率期货、货币期货、股票指数期货三大类

　　C.利率期货可以用来规避汇率风险

　　D.股票指数期货涉及股票本身的交割

　　E.期货交易具有规避市场风险的功能

　　9.远期汇率的决定因素包括(　　)。

　　A.两种货币之间的利率差

　　B.金额

　　C.期限

　　D.即期汇率

　　E.商品价格

　　10.风险管理信息系统应当(　　)。

　　A.建立错误承受程序

　　B.设置灾难恢复以及应急操作程序

　　C.随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录

　　D.设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵

　　E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志

　　三、判断题(共20小题，每小题1分。请对下列各题的描述做出判断，正确请选A，错误请选B。)

　　1.商业银行个人信贷产品可以划分为个人住房按揭贷款和个人信用贷款。(　　)

　　2.如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性低的企业更容易违约，信用风险较大。(　　)

　　3.根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期超过60天属于违约。(　　)

　　4.在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了发行证券。(　　)

　　5.信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况良好，减少表明贷款信用状况恶化。(　　)

　　一、单项选择题

　　1.D【解析】商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，内容包括：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。故本题选D。

　　2.B【解析】关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额×100%=110/210×100%≈52%。故本题选B。

　　3.C【解析】关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。故本题选C。

　　4.B【解析】风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。故本题选B。

　　5.D【解析】个人住房按揭贷款的风险分析包括：经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济状况变动风险。故本题选D。

　　6.C【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。故本题选C。

　　7.A【解析】利率风险按来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故本题选A。

　　8.B【解析】根据我国监管机构的规定，目前尚严禁商业银行直接投资股票市场，因此商业银行所，面临的股票价格风险有限。故本题选B。

　　9.D【解析】商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能。故本题选D。

　　10.C【解析】即期是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。即期交易可在世界各地的签约方之间进行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。故本题选C。

　　11.C【解析】记入交易账户的头寸应当满足以下基本条件：①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略。②具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控;评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。故本题选C。

　　12.B【解析】巴塞尔委员会于1996年1月颁布的《资本协议市场风险补充规定》以及大多数国家据此制定的资本规定将市场风险纳入资本要求的范围，但未涵盖全部市场风险。故本题选B。

　　13.D【解析】账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义进行明确要求。故本题选D。

　　14.D【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。故本题选D。

　　15.B【解析】内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误。故本题选B。

　　16.A【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用于转移操作风险。商业银行业务外包种类主要包括以下几种：①技术外包;②处理程序外包;⑧业务营销外包;④专业性服务外包;⑤后勤性事务外包。故本题选A。

　　17.B【解析】操作风险关键风险指标是指一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响程度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程。关键风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。故本题选B。

　　18.B【解析】购买商业保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具。国内商业银行在利用保险进行操作风险缓释方面还处于探索阶段。购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。故本题选B。

　　19.D【解析】商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。故本题选D。

　　20.C【解析】流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。需要注意的是，在计算流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。故本题选C。

　　二、多项选择题

　　1.ABCDE【解析】银行监管的必要性原理可以概括为公共性质论、利益冲突论、债券保护论、银行风险论、适度竞争论。故本题选ABCDE。

　　2.ACE【解析】根据大多数国家的标准，现金流量表分为经营活动的现金流量表、投资活动的现金流量表、融资活动的现金流量表。故本题选ACE。

　　3.ABCDE【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括资格要求、定性标准、定量标准和外内部数据要求等方面。故本题选ABCDE。

　　4.CE【解析】风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性原则。故本题选CE。

　　5.ABCDE【解析】商业银行信贷业务层面的授信限额管理是银行管理层面的资本限额的具体落实。其业务层面的授信限额管理主要包括：①单一客户授信限额管理;②集团客户授信限额管理;③国家风险限额管理;④区域风险限额管理;⑤组合限额管理。故本题选ABCDE。

　　116.ABCDE【解析】商业银行应报告的重大风险事项包括：①重大信贷风险事项;②重大市场风险事项;③重大利率风险事项;④重大突发性事项;⑤重大法律风险事项;⑥各报告单位认为应报告的其他重要风险事项。故本题选ABCDE。

　　7.ABC【解析】利率风险按照风险来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。故本题选ABC。

　　8.ABE【解析】期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合约，A项正确;金融期货合约主要有利率期货、货币期货、股票指数期货三大类，B项正确;货币期货可以用来规避汇率风险，C项错误;股票指数期货不涉及股票本身的交割，其价格根据股票指数计算，合约以现金清算的形式进行交割，D项错误;期货市场的经济功能之一就是具有规避市场风险的功能，E项正确。故本题选ABE。

　　9.ACD【解析】远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。故本题选ACD。

　　10.ABCD【解析】风险管理信息系统应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E项错误。故本题选ABCD。

　　三、判断题

　　1.B【解析】商业银行个人信贷产品可以划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款。故本题选B。

　　2.B【解析】如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。故本题选B。

　　3.B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上属于违约。故本题选B。

　　4.B【解析】在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离。故本题选B。

　　5.B【解析】信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信用状况提高。故本题选B。

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