2020年初级银行从业资格证风险管理精选试题（九）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】B

　　【解析】高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。反之，则出现相反的情况，即低利率水平表示央行正在实施适度宽松的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，企业的违约风险都会有一定程度的降低。故选B。

　　2.【答案】A

　　【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故A项正确，B项错误。风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故C项错误。前台业务部门、风险管理部门以及其他支持保障部门均属于商业银行全面风险管理的范畴。故D项错误。

　　3.【答案】A

　　【解析】企业集团可能的特征是，由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。这里的主要投资者指直接或间接控制一个企业10%或10%以上表决权的个人投资者;关键管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，经理、执行董事、首席执行官、席财务官或其他同等职位的个人。

　　4.【答案】B

　　【解析】商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。

　　5.【答案】D

　　【解析】对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险。

　　6.【答案】B

　　【解析】通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额适用于一日、一周或一个月等一段时间内的累计损失。

　　7.【答案】C

　　【解析】风险管理的“三道防线”分别为：业务条线部门是第一道风险防线;风险管理部门和合规部门是第二道风险防线;内部审计是第三道风险防线。

　　8.【答案】B

　　【解析】资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。

　　9.【答案】D

　　【解析】A、B、C三项都属于开发商“假按揭”的表现形式，D选项属于经销商风险。

　　10.【答案】C

　　【解析】20世纪70年代处于资产负债风险管理模式阶段。此时，单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，资产负债风险管理理论应运而生。

　　11.【答案】C

　　【解析】战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。

　　12.【答案】D

　　【解析】市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。

　　13.【答案】B

　　【解析】商业银行的流动性是衡量商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。故选B。

　　14.【答案】C

　　【解析】以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。

　　15.【答案】B

　　【解析】市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应肖指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。

　　16.【答案】C

　　【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用以转移操作风险。从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。因此，C选项表述错误，其它三个选项表述均正确。

　　17.【答案】A

　　【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。题中描述的情形属于内部流程中产品服务缺陷引起的操作风险。

　　18.【答案】C

　　【解析】一般来说，商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险;第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素。

　　19.【答案】B

　　【解析】重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每季度向董事会报告。在风险暴露可能威胁到银行盈利、资本和声誉的情况下，商业银行应当及时向董事会和高级管理层报告。

　　20.【答案】D

　　【解析】常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损操作限额等，交易限额是对特定交易工具的多头与空头给予限制的市场风险控制措施。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABCDE

　　【解析】市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值等。

　　2.【答案】BCD

　　【解析】根据具体的超限原因，超限情况可分为主动超限、被动超限和非实质性超限

　　3.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况，包括但不限于国别风险暴露、风险评估和评级、风险限额遵守情况、超限额业务处理情况、压力测试、准备金计提水平等。

　　4.【答案】ABCE

　　【解析】本题中ABCE选项描述均正确，声誉风险一般不能通过历史模拟法进行计量和监测，声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果，因此D选项错误。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。其中，还包括风险偏好声明、风险限额、有关监督和监控风险偏好框架实施的职能和职责。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

　　7.【答案】ABCDE

　　【解析】在建立流动性资产组合的时候，银行往往考虑以下要素：(1)集中度管理。负债方过度集中会带来负债不稳定。资产组合过度集中也会带来平仓困难。在操作层面，银行需要订立管理细则来避免限额流动性纽合的过度集中。(2)变现能力管理。由于变现能力取决于信用质量，银行应严格管理流动性组合的资产质量，订立进入流动性组合的资产的最低评级。同时，流动性组合应避免过度复杂的结构性产品，集中在简单透明、易于估值的产品。低信用等级债券和结构性债券的市场变现能力在流动性危机中会快速下降。

　　8.【答案】ABCE

　　【解析】操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。D项属于内部流程因素。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】E项为风险报告的专题报告所反映的内容。

　　10.【答案】ABC

　　【解析】外部审计作为一种外部监督机制，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务状况和风险状况进行审查，有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。

　　三、判断题

　　1.【答案】B

　　【解析】全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合《巴塞尔新资本协议》和各国监管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

　　2.【答案】B

　　【解析】关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险;另一方面，信用风险通过贷款担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。

　　3.【答案】A

　　【解析】资产管理是流动性风险控制的重要工具，也是当前国内商业银行流动性管理的主要手段。

　　4【答案】A

　　【解析】操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

　　5.【答案】A

　　【解析】引与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，对于国内商业银行而言最典型的是存贷款业务，银行账户中的项目则通常按历史成本计价，主要受净利息收入变动对当期盈利能力的影响。

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