2020年初级银行从业资格证风险管理练习题（一）_第2页

　　【例题】市场价值是指(　)。

　　A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值

　　B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

　　C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值

　　D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

　　『正确答案』B

　　『答案解析』市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。

　　【例题】对资产的计值有公允价值、名义价值、市场价值和市值重估四类价值计量指标，在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是(　)。

　　A.公允价值和名义价值

　　B.名义价值和市场价值

　　C.市场价值和公允价值

　　D.市值重估和市场价值

　　『正确答案』C

　　『答案解析』在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值与公允价值。

　　【例题】关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不正确的是(　)。

　　A.国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”

　　B.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的预期价值

　　C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括

　　D.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值

　　『正确答案』B

　　『答案解析』选项B错误，市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。

　　【例题】交易账户业务需要每日计量其公允价值，通常采用盯模的方法，当缺乏可参考的市场价格时，通常采用盯市的方法。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。交易账户业务需要每日计量其公允价值，通常按市场价格计价(盯市)，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价(盯模)。

　　【例题】对银行账户业务采取收益视角，分析的重点是利率变动对报告期内的净利息收入和长期盈利能力的影响。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。对银行账户业务采取收益视角，分析的重点是利率变动对报告期内的净利息收入和短期盈利能力的影响。

　　【例题】净利息收入受(　)等风险的影响。

　　A.重新定价风险　　　　B.收益率曲线风险

　　C.基准风险　　　　　　D.汇率风险

　　E.期权性风险

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。净利息收入受重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险的影响。

　　【例题】商业银行应制定交易账户与银行账户划分管理制度流程，通常由前台业务部门负责制定交易账户和银行账户划分政策和程序。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。商业银行应制定交易账户与银行账户划分管理制度流程，通常由风险管理部门负责制定交易账户和银行账户划分政策和程序。

　　【例题】市场风险管理体系包括(　)。

　　A.有效的监事会和高级管理层的治理架构

　　B.全面的市场风险管理政策

　　C.完善的市场风险管理流程

　　D.完备可靠的IT系统

　　E.可靠的独立验证机制

　　『正确答案』BCDE

　　『答案解析』本题考查市场风险管理体系。A错误，应该是有效的董事会和高级管理层的治理架构，除BCDE外还有“严格的内部控制和审计”。

　　【例题】(　)指由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。

　　A.法律成本

　　B.监管罚没

　　C.资产损失

　　D.对外赔偿

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查资产损失的定义。资产损失指由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。

　　【例题】(　)指由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿。

　　A.法律成本

　　B.监管罚没

　　C.资产损失

　　D.对外赔偿

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查对外赔偿的定义。对外赔偿指由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿。

　　【例题】(　)指由于工作失误、失职或内部事件，使原本能够追偿但最终无法追偿所导致的损失，或因有关方不履行相应义务导致追索失败所造成的损失。

　　A.法律成本

　　B.追索失败

　　C.资产损失

　　D.账面减值

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查追索失败的定义。追索失败指由于工作失误、失职或内部事件，使原本能够追偿但最终无法追偿所导致的损失，或因有关方不履行相应义务导致追索失败所造成的损失。

　　【例题】(　)由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接减少。

　　A.法律成本

　　B.追索失败

　　C.资产损失

　　D.账面减值

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查账面减值的定义。账面减值指由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接减少。

试题来源:[银行从业2020年银行从业《风险管理(初级)》考试题库 】 2020年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询