2019年初级银行从业资格考试风险管理核心考点及预测题（2）

　　核心考点2风险监测主要指标

　　风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类。在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有以下八种：

　　1.不良资产/贷款率

　　不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%

　　2.预期损失率

　　预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%

　　预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。

　　3.单一(集团)客户授信集中度

　　单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额×100%

　　最大一家(集团)客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家(集团)客户的各项贷款的总额。

　　4.关联授信比例

　　关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额×100%

　　全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和我国中央政府债券。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。

　　5.贷款风险迁徙率

　　风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。

　　(1)正常贷款迁徙率。

　　正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良

　　贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　其中：期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。

　　期初正常类贷款(关注类贷款)期间减少金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　(2)正常类贷款迁徙率。

　　正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%

　　期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　(3)关注类贷款迁徙率。

　　关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　(4)次级类贷款迁徙率。

　　次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%

　　期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　(5)可疑类贷款迁徙率。

　　可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%

　　期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。

　　期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　6.逾期贷款率

　　逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额×100%反映贷款按期归还情况，从是否按期还款的角度反映贷款使用效益情况和信用风险程度，促进银行对逾期贷款尽快妥善处理。

　　7.不良贷款拨备覆盖率

　　不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损类贷款)

　　一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备;专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备;特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

　　8.贷款损失准备充足率

　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。

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　　预测试题

　　1.(单选)信用风险监管指标不包括(　　)。

　　A.不良资产率

　　C.单一客户授信集中度

　　B.不良贷款率

　　D.存贷款比例

　　2.(单选)某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风险暴露为250亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为()。

　　A.1.33%B.1.60%C.2.00%D.3.08%

　　3.(单选)()=(次级类贷款+可疑类贷款+损失费贷款)/各项贷款×100%。

　　A.盈利能力

　　C.准备资金充足程度

　　B.不良贷款率

　　D.资本充足程度

　　4.(单选)某银行2008年年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在2008年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为900亿元，期间正常类贷款因回收减少了800亿元，则正常类贷款迁徙率为(　　)。

　　A.7.0%B.8.0%

　　C.9.8%

　　D.9.0%

　　5.(单选)某银行2008年年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在2008年年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间次级类贷款因回收减少了400亿元，则次级类贷款迁徙率为　　)。

　　A.25.0%B.50.0%C.75.0%D.100.0%

　　6.(单选)某银行2008年年初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元在2008年年末成为损失类贷款，其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了150亿元，则该银行可疑类贷款迁徙率为(　　)。

　　A.16.67%B.22.22%C.25.00%D.41.67%

　　7.(单选)某银行2008年年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2008年年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为(　)。

　　A.12.5%B.15.0%C.17.1%D.11.3%

　　8.(单选)假设某银行当期贷款按五级分类标准分别是：正常类800亿元，关注类200亿元，

　　次级类35亿元，可疑类10亿元，损失类5亿元，一般准备、专项准备、特种准备分别为40亿元、15亿元、5亿元，则该银行当期的不良贷款拨备覆盖率为()。

　　A.20%

　　B.80%

　　C.100%D.120%

　　9.(单选)某银行2008年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为80%，则贷款实际计提准备为(　　)亿元。

　　A.880

　　B.1375C.1100D.1000

　　10.(多选)单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最大一家客户贷款总额/资本净额×100%，公式中的客户包括()。

　　A.取得贷款的法人

　　C.自然人

　　B.其他经济组织

　　D.个体工商户

　　E.存款人

　　11.(多选)我国商业银行信用风险监管指标包括()。

　　A.不良资产率

　　C.贷款损失准备率

　　B.商业银行总的流动性需求

　　D.单一客户授信集中度

　　E.预期损失率

　　12.(多选)下列选项中，关于贷款风险迁徙指标计算的说法，正确的有()。

　　A.正常贷款迁徙率=[(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少额)]×100%

　　B.期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类的贷款余额

　　C.期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款

　　D.次级类贷款迁徙率=[期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少的金额)]×100%

　　E.期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额

　　参考答案及解析

　　1.【答案】D。解析：银行信用风险监管指标有：不良资产率和不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款损失准备金率、不良贷款拨备覆盖率。

　　2.【答案】B。解析：根据预期损失率的公式，预期损失率=预期损失/资产风险敞口=4/250=1.6%，题中给出的资产总额和风险加权资产总额都是干扰项。

　　3.【答案】B。

　　4.【答案】C。解析：将题中已知条件代入公式：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%=900/(10000-800)×100%≈9.8%。其中，期初正常类贷款向下迁徙金额是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　5.【答案】D。解析：可将题干中已知条件代入公式：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%=600/(1000-400)×100%=100.0%。其中，期初次级类贷款向下迁徙金额是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　6.【答案】B。解析：可将题干中已知条件代入公式：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%=100/(600-150)×100%=22.22%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。

　　7.【答案】C。解析：可将题干中已知条件代入公式：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%=600/(4000-500)×100%=17.1%。其中，期初关注类贷款向下迁徙金额是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

　　8.【答案】D。解析：不良贷款拔备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(40+15+5)/(35+10+5)=120%。

　　9.【答案】A。解析：根据公式，可以得到：贷款实际计提准备=贷款应提准备×贷款损失准备充足率=1100×80%=880亿元。

　　10.【答案】ABCD。解析：单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最

　　大一家客户贷款总额/资本净额×100%，取得贷款的客户可以是法人、其他经济组织、自然人、个体工商户。

　　11.【答案】ACDE。解析：我国商业银行信用风险监管指标包括不良资产率、贷款损失准备率、不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、不良贷款拨付覆盖率等，所以A、C、D、E选项正确;B选项属于商业银行流动性风险管理方法。

　　12.【答案】ACDE。解析：期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。所以B是错误的，其他的正确。　　

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