2021年初级银行从业资格考试银行管理练习题（十四）_第3页

　　一、单选题

　　1.A [解析]基准利率是我国中央银行实现货币政策目标的重要手段之一,制定基准利率的依据只能是货币政策目标。

　　2.C [解析]常备借贷便利的主要特点:①由金融机构主动发起,金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利;②常备借贷便利是中央银行与金融机构的“一对一”交易,针对性强。③常备借贷便利的交易对手覆盖面广,通常覆盖存款金融机构。

　　3.C [解析]略。

　　4.A [解析]关联方关系主要存在于:①直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的2个或多个企业(例如,母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间);②合营企业;③联营企业;④主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员;⑤受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。

　　5.C [解析]资产负债表,除权益类项目外,其他项目按照期末汇率折合为人民币;权益类项目按照历史汇率折合为人民币。不同汇率之间形成的差额,作为外币折算差额单列项目反映。利润表,按期末汇率折合为人民币。

　　6.D [解析]银行合规文化建设工作的意义和内容包括以下方面:①合规文化建设是创建诚信银行、确保合规经营的内在要求;②合规文化建设是提升内部管理水平、适应外部监管要求的重要保证;③合规文化建设是落实以人为本、提高制度执行力的关键所在;④合规文化建设是提高全员合规意识、保障员工切身利益的有力武器。故选项 D表述正确。

　　7.D [解析]培养员工合规意识的方法包括:①立足学习教育平台,提升合规操作意识。②构筑制度建设平台,夯实合规管理基础;规范会计基础管理,加强信贷基础管理。③依托检查监督平台,营造合规文化氛围;开展隐患大排查活动,开展丰富多彩的企业文化,将合规文化建设融入企业文化建设全过程。

　　8.A [解析]中国银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管,检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。

　　9.B [解析]银行内部控制的原则包括:①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。选项 B表述正确。

　　10.A [解析]监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。选项 B表述错误。高级管理层负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施。选项 C表述错误。商业银行的业务部门(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程。选项 D表述错误。

　　11.D [解析]高级管理层负责执行董事会决策;负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行;负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。选项 D属于监事会的岗位职责。

　　12.D [解析]银行内部控制的原则包括:全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。

　　13.C [解析]商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准统一的业务流程和管理流程,确保规范运作。选项 A 表述错误。商业银行应当建立健全信息系统控制,通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合,加强对业务和管理活动的系统自动控制。选项 B表述错误。商业银行应当 系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排。选项 D表述错误。C项表述正确。

　　14.D [解析]商业银行应当对纳入并表管理的机构进行内部控制评价,包括商业银行及其附属机构。选项 A 表述错误。商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次。选项 B表述错误。商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后,于每年4月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。选项 C表述错误。选项 D表述正确。

　　15.D [解析]银行合规管理应当遵循独立性、系统性、全员参与、强制性、管理地位与职责明确的科学管理原则。(1)独立性原则是指合规管理应当独立于银行的业务经营活动,以真正起到牵制制约的作用,是合规管理的关键性原则。选项 A 说法错误。(2)系统性原则是指合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织,构建合理的运行体制,协调运作,实现合规管理的最大效能。选项 B表述错误。(3)全员参与原则是指合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中 遵循合规性要求,合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工。选项 C 表述错误。 性原则属于银行内部控制的原则。(4)强制性原则是指鉴于规章制度的强制执行的性质,合规管理相对于其他管理而言,具有强制性,任何人 服从合规性要求,而不能讨价还价。选项 D表述正确。

　　16.B [解析]董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任,履行以下合规管理职责:①审议批准商业银行的合规政策,并监督合规政策的实施;②审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告,并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价,以使合规缺陷得到及时有效的解决;③授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督;④商业银行章程规定的其他合规管理职责。选项 A、C、D属于高级管理层应履行的合规管理职责。

　　17.C [解析]内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。选项 A 表述错误。商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。选项 B表述错误。商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督,不妨碍银监会的有效监管。选项 D表述错误。选项 C表述正确。

　　18.B [解析]COSO 的 ERM 框架是个三维立体的框架。其中, 个维度———上面维度,是目标体系。 维度包括四类目标:①战略目标,即高层次目标,与使命相关联并支撑使命;②经营目标, 率地利用资源;③报告目标,报告的可靠性;④合规目标,符合适用的法律和法规。

　　19.A [解析]COSO 的ERM 框架的第二个维度是正面维度,也是管理要素。其包括8个相互关联的构成要素,它们源自管理当局的经营方式,并与管理过程整合在一起,具体为:(1)内部环境;(2)目标设定;(3)事项识别;(4)风险评估;(5)风险应对;(6)控制活动;(7)信息与沟通;(8)监控。

　　20.B [解析]COSO 的 ERM 框架的第三个维度———侧面维度,是主体单元。第三维度包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。

　　二、多项选择题

　　1.ABCE [解析]在我国,民法的成文法规范包括:《民法通则》《婚姻法》《继承法》《收养法》《物权法》《合同法》《担保法》《侵权责任法》等。我国商法的成文法规范包括:《公司法》《合伙企业法》《个人独资企业法》《企业破产法》《保险法》《票据法》《证券法》等。故 D项不符合题意。

　　2.ABD [解析]根据《公司法》规定,公司有下列情形之一的,可以解散:①公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时;②股东会或股东大会决议解散;③因公司合并或者分立需要解散的;④公司违反法律、行政法规被依法吊销营

　　业执照、责令关闭或被撤销;⑤人民法院依法予以解散的。

　　3.ACDE [解析]根据《物权法》的规定,下列财产不得抵押:①土地所有权;②耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外;③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;④所有权、使用权不明或者有争议的财产;⑤依法被查封、扣押、监管的财产;⑥法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

　　4.CE [解析]根据我国《担保法》的规定,保证的方式有一般保证和连带责任保证。

　　5.ACDE [解析]根据《合同法》的规定,中国的合同形式有口头合同、书面合同和经公证、鉴证或审核批准的书面合同等。B项未提及。

　　6.ABCDE [解析]根据《合同法》的规定,导致合同无效的原因包括:①一方以欺诈、胁迫的手段订立合同,损害国家利益;②恶意串通,损害国家、集体或者第三人利益;③以合法形式 掩 盖 非 法 目 的;④损 害 社 会 公 共 利 益;⑤ 违 反 法 律、行 政 法 规 的 强 制 性规定。

　　7.ABCD [解析]可变更、可撤销合同的类型主要包括:①因重大误解订立的合同。②显失公平的合同。③因欺诈而订立的合同。④因胁迫而订立的合同。⑤乘人之危的合同。

　　8.ABCDE [解析]违约责任是指当事人一方因不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定,而向另一方当事人所应承担的民事责任。承担违约责任的主要方式有:①继续履行;②赔偿损失;③支付违约金;④定金;⑤采取补救措施。继续履行是指在一方违反合同时,另一方有权要求其依据合同的约定履行义务,也称实际履行、强制履行。

　　9.CDE [解析]《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则,即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。

　　10.ACDE [解析]金融诈骗罪是指在金融活动中,违反金融管理法规,采取虚构事实或者隐瞒真相的方法,以非法占有为目的,骗取数额较大的财物的行为。包括集资诈骗罪,贷款诈骗罪,信用证诈骗罪,信用卡诈骗罪,票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪。合同诈骗罪属于《刑法》中的扰乱市场秩序罪。

　　三、判断题

　　1.B [解析]产业政策包括产业组织政策、产业结构政策和产业区域布局政策。

　　2.A [解析]金融市场交易之间不是单纯的买卖关系,更主要的是借贷关系,体现了资金所有权和使用权相分离的原则。

　　3.A [解析]略。

　　4.A [解析]货币是固定地充当一般等价物的特殊商品,特殊性表现在:货币是衡量一切商品价值的材料,具有同其他一切商品相交换的能力。

　　5.B [解析]金融工具的流动性与偿还期限成反比,而与债务人的信用能力成正比。偿还期越短、债务人信誉越高,流动性越大。