2019年初级银行从业资格证银行管理章节考点及例题（16）_第2页

　　二、信托公司主要业务

　　(一)信托业务

　　信托业务是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。信托业务已成为信托公司的主营业务。

　　1.信托业务分类

　　根据信托财产形态的不同，可以分为资金信托和财产信托，财产信托包括动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托。

　　根据委托人人数的不同，可以分为单一信托和集合信托。

　　根据受托人职责的不同，可以分为主动管理信托和被动管理信托。

　　根据信托财产运用方式的不同，可以分为融资类信托、投资类信托和事务管理类信托。

　　2.信托财产管理运用的方式

　　信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行。信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。

　　信托公司管理运用或者处分信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，维护受益人的最大利益。

　　信托公司应当亲自处理信托事务。

　　信托公司应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。信托公司应当依法建账，对信托业务与非信托业务分别核算，并对每项信托业务单独核算。

　　3.信托业务的禁止性规定

　　信托公司开展信托业务，不得有下列行为：

　　(1)利用受托人地位谋取不当利益;

　　(2)将信托财产挪用于非信托目的的用途;

　　(3)承诺信托财产不受损失或者保证最低收益;

　　(4)以信托财产提供担保;

　　(5)法律法规和中国银监会禁止的其他行为。

　　4.集合资金信托计划的监管要求

　　集合资金信托计划(以下简称信托计划)是指由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，将两个以上(含两个)委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务。

　　信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归入其固有财产;

　　信托公司因信托计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入信托计划财产;

　　信托公司因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，信托计划财产不属于其清算财产。信托公司管理、运用信托计划财产，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，为受益人的最大利益服务。

　　信托公司设立信托计划，应当符合以下要求：

　　(1)委托人为合格投资者;

　　(2)参与信托计划的委托人为唯一受益人;

　　(3)单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制;

　　(4)信托期限不少于1年;

　　(5)信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定;

　　(6)信托受益权划分为等额份额的信托单位;

　　(7)信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利;

　　(8)中国银监会规定的其他要求。

　　信托计划的合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：

　　(1)投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织;

　　(2)个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人;

　　(3)个人收入在最近3年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。

　　信托公司管理信托计划，应当遵守以下规定：

　　(1)不得向他人提供担保;

　　(2)向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%，但中国银监会另有规定的除外;

　　(3)不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外;

　　(4)不得以固有财产与信托财产进行交易;

　　(5)不得将不同信托财产进行相互交易;

　　(6)不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目。

　　(二)固有业务

　　固有业务是指信托公司运用资本金开展的业务。

　　信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银监会另有规定的除外。

　　信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银监会另有规定的除外。信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。

　　信托公司开展固有业务，不得有下列行为：(1)向关联方融出资金或转移财产;(2)为关联方提供担保;(3)以股东持有的本公司股权作为质押进行融资。

　　【经典例题】

　　【例1·单选题】(　)是指信托公司作为受托人，在信托资产管理中发挥主导性作用，承担了产品推介、项目筛选、投资决策及实施等主要管理职责，并收取合理信托报酬的信托业务。

　　A.融资类信托

　　B.投资类信托

　　C.主动管理信托

　　D.被动管理信托

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查信托分类。主动管理信托是指信托公司作为受托人，在信托资产管理中发挥主导性作用，承担了产品推介、项目筛选、投资决策及实施等主要管理职责，并收取合理信托报酬的信托业务。

　　【例2·多选题】信托的设立至少要包括(　)。

　　A.信托当事人

　　B.信托目的

　　C.信托财产

　　D.信托行为

　　E.信托合同

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查信托的设立。信托的设立至少要包括：信托当事人、信托目的、信托财产、信托行为。

　　【例3·判断题】信托公司应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。(　)

　　A.正确

　　B.错误

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查信托财产管理。信托公司应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。

试题来源:[2019年银行从业考试题库 】 2019年银行从业取证班，送VIP题库 无基础通关 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力一次取证！扫描二维码或直接咨询