2019年初级银行从业资格证银行管理章节考点及例题（12）_第2页

　　(二)绩效考评体系的结果应用

　　由于综合考评结果可以反映被考评对象的整体经营情况，它通常被应用于战略目标审视、资源配置、人力资源管理应用、制度建设及企业文化建设等方面。

　　三、监管要求

　　《银行业金融机构绩效考评监管指引》要求，银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合审慎经营和与自身能力相适应的原则，不得有下列情形：

　　一是设立时点性规模考评指标;

　　二是在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标;

　　三是设定没有具体目标值、单纯以市场份额或市场排名为要求的考评指标;

　　四是分支机构未经授权，自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求。

　　绩效考评结果的应用至少应当包括以下方面：

　　一是评定等级行;

　　二是确定管理授权;

　　三是分配信贷资源和财务费用;

　　四是核定绩效薪酬总额;

　　五是评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。

　　同时，按照《商业银行稳健薪酬监管指引》，要求商业银行应制定有利于本行战略目标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制，并作为公司治理的主要组成部分之一。

　　【经典例题】

　　【例1·单选题】在经营效益类指标中，银行应当以(　)为核心，确定合理的分值和权重。

　　A.利润指标

　　B.风险调整后收益指标

　　C.成本控制指标

　　D.收入结构指标

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查银行绩效考评指标。在经营效益类指标中，银行应当以为风险调整后收益指标为核心，确定合理的分值和权重。

　　【例2·多选题】绩效评价系统作为银行价值管理系统一个重要的子系统，主要由(　)等基本要素构成。

　　A.评价目标

　　B.评价对象

　　C.评价指标

　　D.评价标准

　　E.评价报告

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查绩效评价系统。绩效评价系统作为银行价值管理系统一个重要的子系统，主要由评价目标、评价对象、评价指标、评价标准、评价报告等基本要素组成。

　　【例3·判断题】银行及其分支机构在设置考评指标、分解考评指标时，应当符合审慎经营和与自身能力相适应的原则，不得设立时点性规模考评指标。(　)

　　A.正确

　　B.错误

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查绩效考评监管要求。银行及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合审慎经营和与自身能力相适应的原则，不得设立时点性规模考评指标。

　　本节总结

　　熟悉银行绩效考评的原则、程序和方法(考纲)

　　●绩效考评的原则：

　　稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡、统一执行。

　　●绩效考评的程序、方法：

　　程序是商业银行绩效考评体系。

　　方法有数理分析、财务分析等现代科学分析方法。

　　熟悉银行绩效考核指标的分类与运用(考纲)

　　●银行绩效考核指标的分类：

　　合规经营类指标;

　　风险管理类指标;

　　经营效益类指标;

　　发展转型类指标;

　　社会责任类指标。